PENGARUH CAR, BOPO DAN NPF TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH TERDAFTAR OJK
DOI:
https://doi.org/10.70248/jmie.v3i1.3139Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis faktor internal dan eksternal yang mempengaruhi profitabilitas Bank Umum Syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) periode 2020–2024. Penelitian ini memberikan bukti empiris terbaru mengenai faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia pada periode 2020–2024, dengan mempertimbangkan kondisi pascapandemi. Pendekatan dalam penelitian ini adalah kuantitatif, dan berdasarkan tujuannya, penelitian ini termasuk jenis penelitian kausal. Variabel independen dalam penelitian ini meliputi Capital Adequacy Ratio (CAR), Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Non Performing Loan (NPF). Variabel dependen adalah profitabilitas yang diproyeksikan dengan Return On Assets (ROA). Populasi penelitian adalah 14 Bank Umum Syariah yang terdaftar di OJK pada periode 2020–2024. Metode pengambilan sampel menggunakan purposive sampling sehingga jumlah sampel sebanyak 60. Analisis data dilakukan dengan regresi data panel menggunakan aplikasi SPSS 25.Hasil penelitian menunjukkan bahwa CAR berpengaruh signifikan terhadap ROA, BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA, sedangkan NPF tidak berpengaruh terhadap ROA. Hasil penelitian ini dapat menjadi acuan bagi Bank Umum Syariah dalam meningkatkan profitabilitas melalui pengelolaan modal yang optimal dan efisiensi biaya operasional, serta tetap memantau rasio pembiayaan bermasalah meskipun dalam penelitian ini tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA.
References
Arsal, M,, Rusli, A, M,, & Badoahi, I, (2025), Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia, Owner: Riset dan Jurnal Akuntansi, 9(1), 310-321,
Azzahra, N, S,, Diana, N,, & Fakhriyyah, D, D, (2025), Pengaruh BI Rate, Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Beban Operasional Pendapatan Operasional (Bopo) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Tahun 2020-2023, Jurnal Warta Ekonomi, 7(02),
Dede, N., Imam, S,, Anita, M, (2024), Pengaruh BOPO, Non Performing Financing, Inflasi Terhadap Return On Asset pada Perbankan Syariah di Indonesia, AMAL: Jurnal Ekonomi Syariah, Vol, 06, No, 02,
Dima Maulika, S,, & Nurhidayati, M, (2022), Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Non Performing Loan (NPF) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Bumn Pada Tahun 2016-2020, Jurnal Asy-Syarikah: Jurnal Lembaga Keuangan, Ekonomi Dan Bisnis Islam, 4(2), 92–108, https://doi,org/10,47435/asy-syarikah,v4i2,1051
Dima Maulika, S,, & Nurhidayati, M, (2022), Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Non Performing Loan (NPF) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Bumn Pada Tahun 2016-2020, Jurnal Asy-Syarikah: Jurnal Lembaga Keuangan, Ekonomi Dan Bisnis Islam, 4(2), 92–108, https://doi,org/10,47435/asy-syarikah,v4i2,1051
Feblin, A,, Priharti, R,D,V,, & Hasanah, M, 2024, Pengaruh Risiko Likuiditas dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Periode 2017-2022, Jurnal Ilmiah Ekonomika Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Baturaja, 17(4), 14-30,
Ghozali, I, (2016), Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 23 (8th ed,), Badan Penerbit Universitas Diponegoro
Heirunissa, H, (2024), Pengaruh FDR , BOPO, CAR, dan NPF Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia, YUME : Journal of Management, 7(3), 208–224,
Heirunissa, H, (2024), Pengaruh FDR , BOPO, CAR, dan NPF Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia, YUME : Journal of Management, 7(3), 208–224,
Kasmir, K, (2014), Analisis Laporan Keuangan, Edisi Satu, Cetakan Ketujuh, Jakarta: Raja Grafindo Persada,
Latifah, Z., Akuntansi, J,, Bandung, P, N,, & Akuntansi, H, J, (2021), Faktor Internal dan Faktor Eksternal Terhadap Profitabilitas Dengan Mediasi NPF Bank Umum Syariah. Indonesian Journal of Economics and Management, 2(1), 174–187, https://doi,org/10,35313/ijem,v2i1,3588
Maharani, P, (2024), Analisis Pengaruh Non Performing Financing (Npf), Capital Adequacy Ratio (Car), Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (Bopo) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Swasta Syariah Indonesia (Doctoral dissertation, UIN, KH Abdurrahman Wahid Pekalongan),
Muhammad, Y., & Hidayat, R, (2022), Pengaruh Rasio Perbankan Syariah Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Indonesia Periode 2016-2020, Jurnal Akuntansi Dan Manajemen Bisnis, 2(2), 94–105, https://doi,org/10,56127/jaman,v2i2,192
Nanda, A, S., Hasan, A, F,, & Aristyanto, E, (2019), Pengaruh CAR dan BOPO Terhadap ROA pada Bank Syariah pada Tahun 2011-2018, Perisai : Islamic Banking and Finance Journal, 3(1), 19–32, https://doi,org/10,21070/perisai,v3i1,2160
Nina, S., Rita, S,, & Ratna, S,, (2022), Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Non Performing Loan (NPL) Terhadap Profitabilitas ROA pada PT Bank Ccentral Asia Tbk, SCIENTIFIC Journal of Reflection: Economic, Accounting, Management and Business, Vol,5, No, 3,
Pratiwi, A,, & Diana, N, (2021), PENGARUH CAR, NPF, DAN BOPO TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2015-2019, JIAI (Jurnal Ilmiah Akuntansi Indonesia), 6(1), 55–72,
Raedi, R, R,, Husaini, H, H,, Syamni, G,, & Nurhasanah, N, N, (2023), Pengaruh Faktor Internal Dan Eksternal Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2015-2020, Jurnal Visioner & Strategis, 12(1), 77-87,
Sari, M,, & Diana, H, (2020), Analisis Rasio Keuangan Untuk Memprediksi Kondisi Financial Distress Perusahaan Pulp Dan Kertas Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2012-2017 Dengan Model Altman Z-Score, Research in Accounting Journal (RAJ), 1(1), 32–48, https://doi,org/10,37385/raj,v1i1,32
Sendi, K,, & Chairil, A, (2023), Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return on Assets (ROA) pada Sekor Perbankan di Bursa Efek Indonesia (BEI) Tahun 2018-2022 Dengan Suku Bunga Sebagai Variabel Moderasi, Jurnal Manajemen Terapan dan Keuangan (Mankeu), Vol, 12, No, 04,
Setiowati, D, P,, Salsabila, N,T,, & Eprianto, I, (2023), Pengaruh Ukuran Perusahaan, Leverage, dan Profitabilitas terhadap Manajemen Laba, Jurnal Economica, Vol, 2, No, 8,
Simamora, H, (2000), Akuntansi basis pengambilan keputusan bisnis, Jakarta: Salemba Empat,
Tandelilin, E, (2010), Portofolio dan Investasi: Teori dan aplikasi, Kanisius,
Tata, B,, Yunita, S,, & Tati, H, (2025), Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) dan Non-Performing Loan (NPL) Terhadap Return on Assets (ROA) pada Perbankan Badan Usaha Milik Negara (BUMN) yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2016-2023, Jurnal Ilmiah Universitas Batanghari Jambi, Vol,25, No,1, DOI: 10,33087/jiubj,v25i1,5799
Van Horne, J, C., & Wachowicz, J, M, (2005), Fundamentals of Financial: Management Prinsip-Prinsip Manajemen Keuangan, Penerjemah: Dewi Fitriasari dan Deny Arnos Kwary, Penerbit Salemba Empat: Jakarta,
Wahyunitasari, E, D,, Sopingi, I,, & Musfiroh, A, (2024), Pengaruh BOPO , BI Rate , NPF dan DPK Terhadap ROA Pada, 2(1), 76–90, https://doi,org/10,38073/aijis,v2i1,1981
Yatissofa, A, M, F,, Maslichah, M,, & Hardaningtyas, R, T, (2025), Pengaruh Inflasi, Pembiayaan Mudharabah, dan Kinerja Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2019-2023, Jurnal Warta Ekonomi, 8(01),
Yuniar, D,, & Yuningsih, I, (2023), Pengaruh dana pihak ketiga (DPK), capital adequacy ratio (CAR), non-performing financing (NPF) dan biaya operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO) terhadap profitabilitas pada bank umum syariah, Jurnal Ekonomi Syariah Mulawarman (JESM), 2(1), 27-36,
